CobiT Advisor 3rd Edition (Audit)Цель

Для каждого ИТ-процесса, определенного CobiT, в Принципах аудита представлена следующая информация.

Секция высокого уровня принципов аудита CobiT отражает:

Название бизнес-процесса;Требования бизнеса (Объекты контроля высокого уровня);Как осуществлять контроль;Что учитывать.

Для перехода на уровень детального аудита ИТ-процесса:

Детальные объекты контроля;Как понять ИТ-процесс (кому задавать вопросы);Как оценить контроль ИТ-процесса;Как оценить соответствие этого контроля — управлению;Как доказать риск не выполнения целей управления.

На практике при проведении аудита для каждого ИТ-процесса ИТ-аудитору, как минимум необходимо выполнить следующую работу:

Определить высокоуровневый объект контроля;Определить ИТ-процесс;Проанализировать границы аудита;Определить детальные объекты контроля;Провести интервью с сотрудниками (ориентировочные названия должностей для каждого объекта контроля приведены в принципах управления);Назначить задания на оценку средств контроля (Принято ли во внимание ...);Оценить соответствие;Проверить доказательства.

Таблица 1. Применение книг стандарта CobiT при проведении аудита ИТ

Уровень 1 Базовый уровень аудита ИТ

Структура CobiT

Принципы аудита CobiT (стр. 22-24,29):

Требования процесса аудитаКонтрольОбщие принципы аудита

Уровень 2 Процессы, описанные в принципах аудита

Принципы аудита CobiT (основная часть)

Уровень 3 Аудит дополнительных целей контроля

Специфические условия:

Специализированные отраслевые критерииПромышленные стандартыТребования производителей элементов инфраструктурыПрименение детальных методов контроля

I. Термины и определения

Аудит — Что такое аудит? Что под этим термином понимается? Определений как таковых много, на мой взгляд, наиболее лаконичным и верным по сути является трактовка Комитета Американской бухгалтерской ассоциации по основным концепциям учета: "Аудит — это системный процесс получения и оценки объективных данных об экономических действиях и событиях, устанавливающий уровень их соответствия определенному критерию и предоставляющий результаты заинтересованным пользователям...".

В данном случае для осознания, что есть такое аудит ИТ, необходимо лишь изменить обозначенную в приведенном выше определении область применения, экономическую на интересующую нас сферу информационных технологий. Таким образом, Аудит ИТ — системный процесс получения и оценки объективных данных о текущем состоянии информационной системы, действиях и событиях, происходящих в ней, устанавливающий уровень их соответствия определенным критериям и предоставляющий результаты Заказчику.

Стандарт аудита — нормативно-технический документ (или эталон, модель, которая является отправной точкой), устанавливающий комплекс требований и правил к объекту аудита, квалификации исполнителей, организации аудита, методическим приемам анализа документации и представлению аудиторского заключения в предметной области и т.д.

Методика аудита — совокупность теоретических и практических способов проведения аудита, разработанные аудитором на базе стандартизированных правил и норм проведения аудита в предметной области, в определенной степени, на основе личного профессионального опыта.

Информационно-коммуникационные технологии (определение Информационного общества www.iis.ru) — совокупность методов, производственных процессов и программно-технических средств, интегрированных с целью сбора, обработки, хранения, распространения, отображения и использования информации в интересах ее пользователей.

Каждое предприятие осуществляет определенную деятельность, направленную на достижение своих стратегических целей и удовлетворение потребностей.
Любую деятельность можно разбить на функционально законченные процессы (для коммерческих предприятий — бизнес процессы). В качестве ключевых обычно выделяют: производство, сбыт, продвижение продукции, управление и другие процессы, типичные для большинства предприятий. Роль информационных технологий (ИТ) заключается в поддержке деятельности предприятия. ИТ должны обеспечить выработку правильного управленческого решения в каждой конкретной ситуации, т. е. в нужное время, в нужном месте и в нужном объеме дать достоверную информацию, необходимую для принятия управленческого решения.

Смежные технологии — смежные с ИТ сферы деятельности: инженерные системы (например, концепция интеллектуального здания, включающая в себя гарантированное электропитание, кондиционирование, водоснабжение и т.д.). Технологии, не относящиеся к информации, но являющиеся критически важными для нее это пример, знакомый страховщикам, — выплата страховки за страховой случай, связанный с пожаром или затоплением серверной. На данный момент практически все компании, предлагающие комплексные ИТ решения обладают наряду с лицензиями на осуществление оценочной и аудиторской деятельности еще и лицензиями на строительство и проектирование зданий и сооружений. Что само иллюстрирует неразрывную связь между указанными технологиями.

Информационные системы (определение Информационного общества www.iis.ru) — организационно упорядоченная совокупность документов (массивов документов) и информационных технологий, в том числе с использованием средств вычислительной техники и связи, реализующих информационные процессы.

II. Глоссарий

Одним из недостатков на российском ИТ рынке является отсутствие единой терминологической базы, чтобы точно обозначить термины, взятые мной из первоисточников, привожу краткий глоссарий примененный к ключевым терминам данной статьи.

IT Governance Institute — Институт Управления ИТ

Information and related Technology — Информационные и смежные Технологии

high-level approach — высокоуровневый подход

Maturity Models — Модели Зрелости

Critical Success Factors (CSFs) — Критические Факторы Успеха (КФУ)

Key Goal Indicators (KGIs) — Ключевые Индикаторы Цели (КИЦ)

Key Performance Indicators (KPIs) — Ключевые Индикаторы Результата (КИР)

Networking — сеть организации (ЛВС)

management of IT related risks — Управление сопутствующими рисками в ИТ

enterprise governance — управление предприятием

IT governance — управление ИТ

Dashboards — инструментальная панель

Scorecards — карты оценок

Balanced Business Scorecard — Сбалансированные карты оценки бизнеса

Measures — единицы измерения

Benchmarking — эталонное тестирование

Scale for comparison — шкала сравнения

Effectiveness — Эффективность

Efficiency — Продуктивность

Confidentiality — Конфиденциальность

Integrity — Целостность

Availability — Пригодность

Compliance — Согласованность

Reliability — Надежность

Cost-efficiency — рентабельность

ISACA

Ассоциация Аудита и Контроля Информационных Систем (ISACA) была основана в 1969 году для финансовых аудиторов в контроле ИТ. Ассоциация Аудита и Контроля Информационных Систем является ведущей мировой профессиональной организацией с представительствами в более чем 100 странах мира и охватывает все уровни ИТ:

Организации;Управления;Практического применения.

Ассоциация занимает уникальную позицию мирового лидера в области разработки и распространения стандартов по аудиту ИТ, ее стратегический альянс с другими ассоциациями и консалтинговыми компаниями в областях финансово-хозяйственной деятельности, бухгалтерского учета и аудита ИТ обеспечивает не имеющий равных уровень интеграции и соответствия требованиям владельцев бизнес-процессов.

Модели зрелостиМодели зрелости

h2>Управление ИТ по CobiTУправление ИТ осуществляется с учетом бизнес-потребностей.Для управления ИТ определены информационные критерии.

Потребности бизнеса определяются Ключевыми Индикаторами Цели, чему способствует организация постоянного контроля над всеми ресурсами ИТ. Достижение необходимого уровня контроля измеряется Ключевыми Показателями Результата, которые учитывают Критические Факторы Успеха.

Модель Зрелости используется для оценки уровня управления ИТ в данной организации — от несуществующего (самый низкий уровень) до оптимизированного (самый высокий уровень).

Для достижения пятого, "оптимизированного" уровня зрелости в управлении ИТ организация должна быть, по крайней мере, на пятом уровне в домене мониторинг и как минимум на четвертом уровне моделей зрелости для всех других доменов.

В Принципах Управления CobiT сосредоточено краткое описание Критических Факторов Успеха, Ключевых Индикаторов Цели и Ключевых Индикаторов Результата для каждого ИТ-процесса, дополняя общий подход к управлению ИТ, изложенный в Структуре CobiT.

Область охвата CobiT

В силу объективных причин у каждого из ИТ-специалистов разное образование, подготовка и опыт в сфере информационных технологий. Зачастую мы используем разные термины для описания одних и тех же событий, происходящих в информационной системе. На практике это приводит к недопониманию распоряжений руководства, выполнению излишней, ненужной работы, что, в свою очередь, мешает работе и сказывается на эффективности деятельности организации. Типичный пример, когда головной офис располагается в Москве, а офисы организации разбросаны по всей стране, и отчеты ИТ-служб с мест приходят в головной офис в виде, не поддающемся анализу. Руководители компаний пытаются решить эти и подобные проблемы доступными способами, самые популярные из которых — совещания по обмену опытом, дополнительное обучение и повышение квалификации сотрудников.

CobiT, в свою очередь, является своеобразной платформой для конструктивного диалога между всеми участниками процесса, формализуя через термины и определения общение между:

Топ-менеджерами;Руководителями среднего звена (ИТ — директором, начальниками отделов);Непосредственными исполнителями (инженерами, программистами и т.д.);Внутренними и внешними аудиторами;Подрядчиками работ.

CobiT предоставляет всем сотрудникам организации единую терминологию в сфере ИТ, гарантируя возможность общения на "одном языке", в частности, при открытии проектов, описании проблем и инцидентов и т.д. Облегчая управление и контроль, предоставляя компетентные однозначные ответы на вопросы, в том числе при внешних проверках.

Рассмотрим, каким образом стандарт CobiT может быть применен в повседневной деятельности организации? Рассмотрим организацию, которая ставит перед собой цель: "предоставлять на рынке собственные услуги при максимально высоком качестве". Для достижения этой цели организация формализовала свою деятельность в соответствии с рекомендациями набора стандартов ISO 9000, ISO/IEC TR 15504 SPICE и т.п. Допустим, что подавляющее большинство бизнес-процессов организации соответствует положениям ISO 9000, внедрение стандарта управляется и поддерживается высшим руководством организации.
Как и у любого стандарта, предполагающего собственное внедрение, ISO 9000 запускает механизмы контроля и управления, но это механизмы контроля и управления бизнес-процессами организации. Вопросы же, связанные с ИТ, рассматриваются как неотъемлемая часть бизнес-процессов организации. Но при этом выделить ИТ-составляющую из общего результата достаточно проблематично, и, как следствие, на базе подобной информации затрудняется управление ИТ-составляющей.

Рассмотрим рисунок, иллюстрирующий процессы управления и аудита (Рис. 9).

Рисунок 9. Процессы управления и аудита

Проведение аудита ИТ по стандарту CobiT представлено в левой части рисунка. Объекты контроля располагаются в соответствующих фазах бизнес-процессов, которые могут быть формализованы с соблюдением требований стандартов, предоставляя информацию с каждого объекта контроля на более высокий уровень. Рассматривая бизнес-процессы организации мы подразумеваем, что они могут быть созданы по стандартам качества или без них. Собираемая информация объединяется в высокоуровневые объекты контроля, которые затем сводятся в четыре домена CobiT. Оценка организации выводится на шкале модели зрелости организации, и лицу, принимающему решения, гарантируется возможность оценки текущего состояния ИТ в организации, сравнения с требованиями международных стандартов, а также с "лучшей" практикой и стратегией организации в той же отрасли.

Процессы управления схематично отражены в правой половине рисунка. По результатам проведенного обследования руководитель анализирует нужды и требования бизнес-процессов к ИТ, переходя тем самым к управлению. При этом необходимо принимать во внимание тот факт, что невозможно управлять организацией в соответствии с положениями стандарта CobiT (при этом не проводя аудит в соответствии с CobiT), который позволяет получить в достаточном объеме необходимую и достоверную информацию для принятия решений и наоборот. Таким образом, оба эти процесса должны осуществляться в соответствии с рекомендациями CobiT.

Для надлежащего управления ИТ по CobiT требуется информация, представляемая в соответствии с рекомендациями стандарта, а хотя аудит по CobiT проверяет информационные технологии организации на соответствие рекомендациям CobiT, наиболее существенную роль играет при этом интерпретация результатов. Таким образом, выпадение одного из звеньев из этой цепочки снижает уровень достоверности полученной информации и эффективности ее дальнейшего использования.

Практические рекомендации

Как уже говорилось выше, главной связующей нитью между аудитом и управлением являются полученные результаты аудита, на основе которых в дальнейшем создается система управления. Результаты должны оформляться в виде отчета, минимальный перечень разделов которого приведен ниже:

Общий раздел.Описание текущей ситуации.Выводы и заключения.Рекомендации.Приложения, в которые включаются документы, результаты интервью и другая фактическая информация, на которой базируются заключения и рекомендации.

Содержание отчетов может варьироваться в зависимости от уровней предоставления информации:

"Резюме для руководителей" — резюме по результатам аудита объемом в 1-3 страницы, содержащих краткую оценку текущей ситуации, основные рекомендации с указанием ожидаемого эффекта, сопутствующие риски и указание ориентировочной стоимости. Документ предоставляется высшему руководству на уровне генерального директора, финансового директора, исполнительного директора."Общий" — полный отчет, созданный по результатам проведенного ИТ-аудита. Должен включать, как минимум, следующие разделы: описание текущей ситуации, выводы и заключения, рекомендации (детальные). Документ предоставляется менеджерам среднего звена.

В западной практике результатом аудита считается заключение аудиторской организации, на основании которого консультанты из этой же или другой фирмы, подготавливают рекомендации, направленные на повышение таких показателей организации, как эффективность, производительность, экономичность, качество и т.п. На российском рынке ИТ-консалтинга Заказчик в большинстве случаев требует от подрядчика (в основном от аудиторской компании) не только заключения и рекомендаций, но и их реализации, хотя бы до стадии проведения тендеров на поставку оборудования или услуг.

Предложение услуг по ИТ аудиту на Российском рынке

На Российском рынке в настоящее время, в части предложения услуг по проведению ИТ-аудита, очень условно можно выделить следующие виды:

Обследование ИТ, частный случай это обычная инвентаризация — сбор информации, которая будет использоваться для проведения последующих работ, например, проектных работ, когда требуется грамотно собрать достоверную информацию о текущем состоянии ИТ. Основную роль здесь играет сбор и структуризация информации, анализ и оценка не производится.Экспертная оценка ИТ — оценка ИТ-проектов (проектных решений), оценка правильности (обоснованности) инвестиций в ИТ, сколько стоит ИТ-составляющая организации, не только балансовая стоимость компьютеров и программ, но и долгосрочность примененных проектных решений, оценка текущих ИТ-проектов, возможность перепрофилирования существующей ИТ-инфраструктуры под решение качественно других задач, организация эксплуатации ИТ, подготовка пользователей. Мы не говорим об возврате инвестиций, это тема отдельного исследования, мы говорим об оценки адекватности финансирования проектных решений, инвестиций в закупку оборудования и ИТ-услуг. Большинство современных компаний строят свой бизнес, взаимодействуют с клиентами и партнерами с широким применением информационных технологий. Однако существующие в настоящее время методики оценки предприятий сведены к экспертным заключениям о денежных потоках, материальных активах, финансовых показателях текущей деятельности и т.д., практически не учитывая совокупной стоимости и значимости для бизнеса информационных ресурсов предприятия.Технический аудит ИТ — сбор, анализ информации и выдача рекомендаций по улучшению работы отдельного элемента ИТ-инфраструктуры. Характерные особенности — малый масштаб работы ("железка" с ее входами-выходами) и узкая прикладная специализация исследования, можно сказать что это "штучная" работа, для каждого конкретного случая.Аудит ИТ бизнес-процесса — Аудит информационных технологий, поддерживающих определенный (выделенный или заданный) бизнес-процесс организации на соответствие заданным (или разработанным) критериям оценки.
Для проведения подобного аудита необходимо определить ответственного за процесс, пользователей и участников, выявить применяемое оборудование и программы, обслуживающий персонал, проектные и регламентирующие документы. На базе собранной информации построить модель, с указанием мест взаимодействия (стыка) с другими бизнес-процессами.Аудит критерия ИТ — сбор, анализ информации и выдача рекомендаций по какому-то выбранному критерию ИТ: безопасность, производительность, надежность, доступность и т.д. При проведении аудита по определенному критерию оценки мы говорим не только об отдельном элементе ИТ-инфраструктуры, но и обо всей совокупности программных, аппаратных средств, процессов их сопровождения и обслуживания во всей проверяемой организации.Комплексный аудит ИТ. Руководство должно знать и иметь возможность оценить все, что происходило и происходит в ИТ-организации, сравнить адекватность ИТ-потребностям бизнеса. Иначе говоря, прогнозировать развитие организации и соизмерять его с текущим состоянием и перспективами развития ИТ. В результате получается сложная многомерная матрица взаимосвязей бизнес-процессов, их требований, информационных и смежных технологий, совокупности программно-аппаратных средств их возможностей/ограничений и многого другого должна быть представлена в виде простого и понятного образа, при этом сохранив достоверность информации. Информации об успешной реализации таких проектов в России очень мало, потому что, прежде всего, это требует объединения ресурсов различных компаний и организации единой коллективной работы.

Приведенная классификация, является условной, автор будет благодарен за любые отзывы о ней как ИТ-специалистов, маркетологов, так и других заинтересованных лиц.

Преимущества проведения регулярного аудита

На практике в большинстве организаций необходимый уровень управления обеспечивается внутренней иерархией: вершину дерева занимает лицо, принимающее решение, например, генеральный директор, консультант по ИТ, директор департамента ИТ. Управление осуществляется через менеджеров среднего звена (руководителей департаментов, отделов, рабочих групп, менеджеров проектов). Контроль выполнения руководящих указаний обеспечивается формальными отчетами о проделанной работе, при этом полнота и объективность отчетов остается на совести исполнителей работ. Одним из решений задач управления и контроля в сфере информационных технологий организации является создание собственного подразделения внутреннего аудита ИТ.

Основным преимуществом регулярного проведения аудита является накопление знаний организации, создание собственной базы знаний, которая позволит быстро и достоверно ответить на большинство вопросов, возникающих в организации.

Внутренний аудит предоставляет отчеты и информацию по запросу в любое время, а внешний (сторонние аудиторы) — лишь после заключения и соблюдения договорных обязательств. Построение и поддержка актуальности базы знаний об ИТ-организации позволит обеспечить прозрачность ИТ-служб, организовать эффективное взаимодействие служб ИТ, эффективно управлять ИТ.

Таким образом, делая выбор, базирующийся на возможностях и целях организации, придется выбирать между подрядом внешней команды с расчетом на долгосрочное сотрудничество или лишь для проверки результатов "первичного" аудита, который в дальнейшем попадает в сферу компетенции внутренней аудиторской службы. То есть сторонние аудиторы, проводя первичный аудит, позволяют руководителям, в том числе и с точки зрения временного задела, сконцентрировать усилия на создании высокопрофессиональной службы внутренних аудиторов к моменту сдачи результатов проверки.

Как мы уже выяснили, "первичный" аудит отличается от последующих относительной сложностью и большим объемом собираемой и анализируемой информации.
Руководитель организации, заказавший аудит ИТ у внешней аудиторской компании, должен понимать, что через полгода-год (в зависимости от динамики развития) ситуация в организации изменится, результаты аудита потеряют свою актуальность.

"Первичный" аудит — термин не общепринятый, но все же, это состояние, когда информация об ИТ-организации собирается впервые.

Если в этот момент не провести повторный аудит для сравнения с предыдущими результатами, то деньги, вложенные в "первый" аудит, можно считать потерянными и придется проводить "первичный" аудит заново.

Идеальная ситуация, когда аудит и управление выполняются по CobiT, предоставляя лицу, принимающему решение, полнофункциональный инструмент управления и контроля над ИТ организации, но на практике мы сталкиваемся с отсутствием формального управления.

В этом случае требуется дополнительная предварительная работа, направленная на описание производственных процессов организации.

Причины постановки управления и проведения аудита ИТ

Аудит ИТ проводят для того, чтобы оперативно получать систематизированную и достоверную информацию для оценки ИТ, принятия решения, управления ИТ.

Результаты аудита ИТ позволяют:

Оценить соответствие ИТ требованиям бизнеса

Выявить недостатки и упущения;Обосновать инвестиции в ИТ.Прогнозировать развитие ситуации

Эффективно планировать развитие ИТ-организации;Понимать выгоды и риск при внесении изменений в информационную систему;Прогнозировать возникновение проблемных ситуаций (проблем и инцидентов).Принимать решения

Обоснованно решать проблемы безопасности и контроля;Обоснованно приобретать или модернизировать аппаратно-программные средства;О приобретении услуг (outsourcing);Планировать повышение квалификации сотрудников ИТ-подразделений.Контролировать исполнение решений

Управлять ИТ составляющей проектов (контролировать время и стоимость их реализации, оценивать полноту достижения целей);Контролировать стоимость владения ИС.

Причины применения стандарта CobiT для управления и аудита ИТ

После проведения ИТ-аудита с использованием принципов аудита, изложенных в CobiT, организация получит возможность:

Оценить степень соответствия ИТ-организации требованиям бизнеса. Определить приоритеты основных ИТ-процессов. Выявить критически важные элементы ИТ.Выявить и оценить факторы риска.Определить степень адекватности мер, принимаемых для управления рисками.Оценить степень защищенности компании от чрезвычайных происшествий и их последствий.Реализовать рекомендации по обеспечению бесперебойности функционирования ИТ.Создать план работ по устранению недостатков и разработать способы их устранения.

Кроме того, управление и аудит в соответствии со стандартом CobiT предоставляет организации следующие дополнительные преимущества:

Возможность получения результата в сравнительно короткие сроки.Гарантия того, что при проведении аудита ничто не будет забыто: стандарт охватывает все уровни ИТ.После проведения "первичного" аудита производится наполнение информационной базы, что делает процессы проведения последующих проверок проще, легче и, как следствие, дешевле.CobiT как инструмент управления остается и внедряется в организации, автоматически переводя ее на уровень управления, сопоставимый, как минимум, со 2 уровнем модели зрелости CMM, несмотря на то, что достижение уровней зрелости не является прямой целью аудита — это специфические задачи бизнес-консалтинга.

Принципы аудита ИТ, стандарт CobiT

Принципы аудита CobiT — книга стандарта, которая в большей степени ориентирована на аудит ИТ-процессов, чем на аудит конкретных функций или приложений. CobiT состоит из высокоуровневых целей контроля (определенных для ИТ-процессов организации), которые охватывают все параметры информационных систем и применяемых информационных технологий, учитывают цикл жизни и специфические задачи, решаемые ИТ.

Принципы управления ИТ, стандарт CobiT

Принципы управления, книга стандарта CobiT, описывающая управление ИТ — одна из последних разработок Института Управления ИТ, пополнившая перечень книг CobiT в 3-ем издании стандарта.

Управление ИТ — составная часть успеха в управлении предприятием, которая гарантирует рациональное и эффективное совершенствование всех взаимосвязанных процессов предприятия. Управление ИТ предоставляет основу, которая связывает ИТ-процессы, ИТ-ресурсы и информацию со стратегией и целями организации, что позволяет максимально эффективно использовать информацию, повышая капитализацию и получая конкурентоспособные преимущества.

Принципы управления созданы для того, чтобы помочь руководителю ИТ ответить на три стратегических вопроса:

Существуют ли в настоящее время в организации Информационные Технологии, при управлении которыми "удовлетворяются" все информационные потребности организации? Как организация обеспечивает инфраструктуру и управляет рисками, насколько организация зависит от этого?С какими проблемами организация сталкивается при управлении ИТ?

Чтобы получить ответы на эти стратегические вопросы необходимо непрерывно отвечать на "тактические" вопросы:

Что является результатом ИТ-процессов?Что является решением проблем в ИТ?Из чего состоят эти решения?Будут ли работать эти решения?Как их реализовать?

Для получения ответов на "тактические" вопросы в книге Принципы управления CobiT, включены Модели Зрелости, Критические Факторы Успеха (КФУ), Ключевые Индикаторы Цели (КИЦ) и Ключевые Показатели Результата (КПР), это дополнение позволило получить качественно улучшенный подход к вопросам управления ИТ, который отвечает потребностям руководителей в части управления и контроля. Предоставляя руководителю организации инструмент управления и измерения ИТ на соответствие тридцати четырем ИТ-процессам, определенным в CobiT.

Для информационной поддержки принятия решений, в книге Принципы управления описаны следующие виды представления информации:

Инструментальная панель;Карты оценки;Эталонное тестирование.

Первой целью Принципов управления CobiT явилось создание индикаторов для инструментальной панели, единиц измерения для карт оценки, шкал сравнения для эталонного тестирования.

Необходимость "измерения" процессов организации обусловлена важностью непрерывного совершенствования ИТ, что создает потребность в комплекте инструментов для контроля. При этом трудно определить необходимый уровень совершенствования и остановиться на нем. Перед руководителями в коммерческих и некоммерческих организациях часто возникают задачи оценить объемы инвестиций в ИТ и инфраструктуру, при этом далеко не все могут обосновать инвестиции, отвечая на вопрос: "Как далеко необходимо зайти, и будут ли оправданы затраты выгодой?". Принципы управления CobiT призваны ответить на этот вопрос и помочь в обосновании инвестиций в ИТ.

В настоящее время информационные услуги преобладают над прочими поддерживающими бизнес услугами. Таким образом, ИТ становятся одним из первостепенных показателей бизнеса. Как следствие — отношения между бизнес-целями с их единицами измерения и ИТ с его целями и единицами измерения являются очень важными и могут быть изображены следующим образом (Рис. 6).

Рисунок 6. Схема отношения бизнес целей и ИТ

Создание такой взаимной связи поможет руководителям в контроле над информационными технологиями организации, отвечая на следующие вопросы:

О чем беспокоится руководство организации? Необходимо удостовериться, что выполняются все потребности организации.Где измеряется удовлетворение потребностей? Результат бизнес-процесса представлен на сбалансированной карте оценок бизнеса как Ключевой Индикатор Цели.Затрагивают ли проблемы, возникающие в ходе реализации бизнес-процессов, информационные технологии организации? ИТ-процессы своевременно предоставляют организации правильную информацию, позволяя ее бизнес-процессам эффективно и бесперебойно функционировать. Это является Критическим Фактором Успеха для организации. Где это измеряется? Ключевой Индикатор Цели, основанный на сбалансированной карте оценки, представляет ИТ-информацию, сопоставимую с критериями информации (Эффективность, Продуктивность, Конфиденциальность, Целостность, Пригодность, Согласованность, Надежность).Что еще должно быть измерено? Если ответы на первые вопросы — положительные, должно быть учтено влияние множества Критических Факторов Успеха, которые должны быть измерены как Ключевые Индикаторы Результата для ИТ-процессов.

Управление и аудит ИТ. Стандарт CobiT

Аббревиатура CobiT расшифровывается как Контрольные ОБъекты для Информационных и смежных Технологий. За этой аббревиатурой скрывается набор документов, в которых изложены принципы управления и аудита информационных технологий. CobiT позиционируется как открытый стандарт "де-факто", в настоящее время переживающий свое третье издание.

В состав стандарта входят шесть книг, ориентированных на разные аудитории:

Резюме для руководителя. Описание стандарта CobiT, ориентированное на топ-менеджеров организации для принятия ими решения о применимости стандарта в конкретной организации. С переводом этой книги на русский язык Вы можете ознакомиться: http://www.isaca.ruОписание структуры. Книга содержит развернутое описание структуры стандарта, высокоуровневых целей контроля и пояснения к ним, необходимые для эффективной навигации и результативной работы со стандартом.Объекты контроля. В книгу включены детальные описания объектов контроля, содержащие расшифровку каждого из объектов.Принципы управления. Книга отвечает на вопросы как управлять ИТ, как правильно поставить достижимую цель, как ее достичь и как проконтролировать полноту ее достижения. Предназначена для руководителей ИТ-служб.Принципы аудита. Правила проведения ИТ-аудита. Описание того, у кого можно получить необходимую информацию, как ее проверить, какие вопросы задавать? Книга предназначена для внутренних и внешних аудиторов ИТ, а также консультантов в сфере ИТ.Набор инструментов внедрения стандарта — практические советы по ежедневному использованию стандарта в управлении и аудите ИТ. Книга предназначена для внутренних и внешних аудиторов ИТ, консультантов в сфере ИТ.

Рисунок 1. Состав книг CobiT

Модель процессов, выстраиваемая на базе CobiT, предпочтительней других подходов, в основе которых не лежат бизнес-процессы организации (методики и стандарты аудита производителей программно-аппаратных средств), по нескольким причинам:

По определению: процесс — это действие, направленное на достижение результата, при оптимальном использовании ресурсов, и которое может корректироваться при его выполнении.
При выполнении процесса все задействованные ресурсы структурируются и выстраиваются таким образом, чтобы максимально эффективно выполнять этот процесс. Во-вторых, процессы в подавляющем большинстве организаций, а особенно их цели не так часто изменяются, по сравнению с организационными объектами (организационно-штатная структура: сотрудники, отделы, департаменты и т.д.). В-третьих, развертывание информационной системы или внедрение информационных технологий не может быть ограничено спецификой одного отдела или департамента, а затрагивает руководителей, пользователей из других подразделений и ИТ-специалистов. Таким образом, прикладные системы (прикладное программное обеспечение то, что видит пользователь) — это неотъемлемая часть структуры CobiT и могут быть стандартно оценены, как и прочие объекты контроля CobiT, в рамках единой структуры и с применением единых метрик.

CobiT — это сохранение единого подхода к сбору, анализу информации, подготовке выводов и заключений на всех этапах управления, контроля и аудита ИТ, возможность сравнения существующих ИТ-процессов с "лучшими" практиками, в том числе отраслевыми.

В условиях стремительно возрастающей роли

В условиях стремительно возрастающей роли ИТ-составляющей профессиональный подход к управлению и систематическое обследование информационных технологий (ИТ) по международным стандартам позволяют компенсировать на первый взгляд невидимые, но существенные недостатки в организации производственных процессов. Построение грамотной структуры управления, создание эффективной вертикали принятия решения и системы контроля напрямую зависят от состояния информационных технологий, от их эффективности, производительности, безопасности, надежности и других не менее важных показателей.
Эффективная система управления и контроля над ИТ решает не только внутренние проблемы, но и позволяет повысить инвестиционную привлекательность организации, позиционируя ее для инвестора как "открытую" финансовую систему. С другой стороны достаточно трудно подобрать комплексное решение для таких задач. Одно из решений — внедрение стандарта CobiT, который формализует не только конкретные проекты в сфере ИТ, но и создает то ядро управления и контроля ИТ, вокруг которого выстраиваются производственные процессы организации с максимально возможным уровнем эффективности.
Управление и аудит ИТ — это нечто большее, чем традиционный термин — управление и аудит информационной безопасности, в том числе на соответствие требованиям ФАПСИ, BS7799 (ISO 17799) или другим разработанным критериям.
В той или иной форме вопросы, связанные с внутренним контролем бизнес-процессов организации, ее финансово-хозяйственной деятельности и информационными технологиями возникают постоянно. В поиске ответов на эти вопросы руководители организаций создают собственные службы внутреннего аудита, приглашаются аудиторские компании, обращаются к консультантам.
Для решения задачи, связанной с созданием собственной службы внутреннего аудита, организация на определенном этапе оценивает экономическую эффективность подобной службы, которая призвана стать дополнительным источником информации для руководителя, принимающего решения.
Если служба внутреннего аудита признается экономически эффективной для организации, то она создается, если не эффективной — то приглашаются внешние консультанты или аудиторы для проведения работ.
Независимо от результатов выбора из перечисленных выше возможностей перед руководителем неоспоримо возникает еще одна проблема: необходимость выбора методологического средства, на основе которого будет построена система управления и контроля и которое будет рабочим инструментом службы внутреннего ИТ-аудита. На сегодняшний день ощутимого недостатка в стандартах нет. Такие стандарты, как ISO, ITIL и другие, уже применяются и в российской практике, более того, интерес к ним неизменно растет. Все они практически в равной степени наделены определенными преимуществами и недостатками, прежде всего из-за функциональной направленности и специфической области применения. Любому же пользователю интересен, прежде всего, комплексный подход к решению, тем более в таком объемном и многогранном вопросе, как управление и контроль ИТ. Рассмотрим более подробно одно из существующих решений — стандарт CobiT.
Вначале, несколько слов об ассоциации ISACA, которая развивает и продвигает этот стандарт.

Взаимосвязь CobiT и других требований и стандартов

Открытый стандарт CobiT имеет свою нишу в общем комплексе стандартов, методик и руководств. Прежде всего, это стандарт управления и аудита ИТ. На что следует резонный вопрос, но, например, ITIL тоже содержит рекомендации по управлению ИТ-услугами, как они пересекаются? ITIL — библиотека лучшего практического опыта в части предоставления ИТ-услуг, а CobiT специализируется и на управлении и на аудите ИТ. Процессы ITIL, как и любые другие процессы, могут управляться и контролироваться стандартом CobiT.

Повторюсь, что для управления предназначены цели управления, изложенные в Принципах управления, а для аудита — объекты контроля, изложенные в Принципах аудита. На рисунке это разделение представлено схематично (Рис. 10).

Рисунок 10. Разделение объектов управления и аудита

Как следует из рисунка, CobiT предоставляет топ-менеджерам возможность донести цели и задачи бизнеса до руководителей ИТ-служб, преобразовав стратегические и тактические планы организации в четкие и понятные планы развития ИТ. Руководители ИТ-служб, в свою очередь, управляют руководителями подразделений на основе полученных указаний в соответствии с CobiT. Методология ITIL применяется для оптимизации процесса обслуживания информационных систем с точки зрения управления. Если процессы предоставления и поддержки ИТ услуг (ITIL) в организации не внедрены, то Cobit предоставляет механизмы управления и на этом уровне. При этом CobiT можно применить в части управления эксплуатацией информационной системой, но только в качестве инструмента общего управления и контроля. Здесь необходимо учитывать, что CobiT не предоставляет инструментов для управления или аудита аппаратно-программного обеспечения конкретных фирм производителей. Так, например, аудит программного обеспечения Microsoft должен выполняться в соответствии с методиками, разработанными Microsoft, и на соответствие требованиям Microsoft, но результаты подобной проверки могут и должны быть использованы в процессах CobiT. Так очень схематично можно определить место и роль CobiT в части управления ИТ.

Итак, ИТ-аудиторы собирают, анализируют информацию и предоставляют отчеты и заключения руководителям организации в соответствии с руководством аудитора CobiT (объекты контроля, "размещенные" в соответствии с рекомендациями CobiT). Основываясь на аудиторских оценках и заключениях о степени достижения целей управления, руководители организации обоснованно, с точки зрения соответствия ИТ целям и задачам бизнеса, осуществляют управление процессами организации для реализации ее бизнес-целей.

у каждой бумаги должны быть

Перефразируя утверждение, что " у каждой бумаги должны быть ноги", можно сказать, что у каждого стандарта должна быть голова. CobiT не является исключением, именно его переосмысление и адаптация под нужды каждого конкретного Заказчика, будь то ИТ-руководитель, внешний или внутренний аудитор, либо консультант — это большая ежедневная работа.